半岛网页版财务报销制度

为规范学校财务制度，便于学校经费的管理和正常使用，更好地为学校教育、教学工作服务，根据上级有关部门精神，特制定本制度。

一．严格按照上级财政部门规定的支出范围和标准进行报销。

二．因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品时，应遵循以下财务程序：（1）部门负责人填写《购物申报单》，经校长审批， 安排专人进行购买；（2）所有购置物品，必须办理入库手续(经办人、保管人签字)，（3）签字报销。经办人到学校财务科审核发票，由财务核实后交校长签字。

三．购物或出差学习需借现金时，要按规定写好借条说明用途，经校长审批，财务人员才能支付。事务完成后应于一周内及时办理报销手续。

四．差旅费报销标准规定如下：

（一）交通费

1．出差人员乘坐飞机或火车软卧，要按上级财政部门的规定从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位领导批准方可乘坐。

2．出差人员乘坐公共汽车、火车、轮船，按交通部门规定的实际价格标准报销，不得超标准报销。

3．出差人员的市内交通费按出差自然（日历）天数，实行定额包干。包干标准为：每人每天15元。

4．出差人员由所在单位、接待单位或相关单位免费提供交通工具的，应如实申报，单位不再发放市内交通费。

（二）住宿费

1．单位工作人员出差住宿费实行规定标准内凭票报销。按出差实际住宿天数计算，超出规定标准部分由个人负担。（住宿费报销标准为县级每天不得超过100元，县级以上每天不得超过150元。）

2．出差人员无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。不得以其它票据充抵住宿费。

（三）伙食补助费

1．出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干。包干标准为：省内出差每人每天30元；市内各县市区出差每人每天20元，省外出差每人每天50元

2．出差人员由接待单位统一安排伙食的，不予报销伙食费。

3．经单位主要领导批准，学校教职工脱产参加各种培训班、进修班、业务学习班（不包括学历学位教育），在本市区学习的，学习期间单位不发放任何补助费；到本市区以外地方学习的，学习期间单位按每人每天15元的标准发给伙食补助费，报销本人学习期间单位至学习地往返一次的城市间交通费，根据进修班、学习班主办单位实际收费情况在规定等级标准内凭据报销住宿费，不发放市内交通费。

五、对报销票据的要求：

1、车票：

1）车票上出现单位盖章或盖章有效字样时，必须加盖出票单位印章方可报销。印章不清晰，视同无印章不予报销。

2）所贴车票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的，应自己写上。

3）对非同一次乘车却出现票号相连的票的现象，将不予报销。

2．发票：

1）必须是印有“全国统一发票监制章”的正规发票，发票的户名必须写全称。

2）跨行业（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）发票不可互相混用。

3）发票金额（无论大写、小写）填写有错误、描画或涂改的，只能由发票的出具单位重新开具，而不能自己在原发票上进行更正。如果发票记载的其他内容确实有误的，应当由发票的出具单位重新开具或进行更正，如果进行更正，开具单位还应当在更正处加盖该单位的印章。

 4）收据分为行政事业性收据和非行政事业性收据。行政事业性收据可以作为报销凭据。 

附：

1.学校购物流程

部门人员根据需要填写购物通知单――向校长提出申请――校长审批――财务借支――经办人办理事务

2.报销流程

经办人持报销单据到财务部门审核――主管副校长核实签字――校长签字――财务支付

原则上前款未清者不予办理新的借支。

 

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                                      2012年8月1日